Налоги на недвижимость

В 2017 году были изменены минимальная заработная плата и налог на недвижимость в Украине. Эти показатели взаимосвязаны, поэтому, несмотря на официальное понижение ставки, общая сумма выплат только повысилась.

С 2015 года был введен налог на недвижимость, который составлял 3% для всех жилых помещений. Теперь ставка налога на недвижимость составляет всего 1,5% по территории государства. На эту цифру могут влиять органы самоуправления на местах, поэтому конкретные данные стоит уточнить в налоговой службе.

В итоге, учитывая возросшую минимальную зарплату, владельцам жилой недвижимости больше 60 м² придется ежегодно делать немаленькие выплаты. Изменения в законе вступили в действие с начала 2017 года.

Особенности закона о налогообложении недвижимости в Украине

Особенности налога на недвижимое имущество

Соответственно с законодательством новый налог на недвижимость в каждой области считается по-своему. Например, в Запорожье до начала 2017 года государство забирало 2% от минимальной зарплаты, а с введением нового закона – только 1,5%.

Но одновременно возросла и установленная «минималка», так что раньше каждый «лишний» квадратный метр стоил своему владельцу 27,5 грн, а теперь – 48 грн. По Украине налог на недвижимость физических лиц разрешен в интервале от 3% до 1,5%.

В начале 2018 года по всех областях Украины налоговый процент на превышает 2%. Одновременно в 2017 году минимальная зарплата поднялась с 1378 грн. до 3200 грн. Соответственно поднялась и сумма выплат.

Выплатами облагается каждый метр квадратный свыше 60 м² для квартиры и 120 м² для частного дома. Вне зависимости от количества принадлежащих собственнику объектов недвижимости, он не имеет права на льготы больше этих суммарных 180 м².

Физические лица обязаны выплатить налоги за прошлый, 2017 год, в полном размере. Юридические лица должны погашать задолженность за принадлежащую им недвижимость в текущий период, поквартально.

Расчет налога на недвижимость

Расчет налога на недвижимость

Расчет суммы налога проводят местные налоговые органы. До 1 июля граждане должны получить налоговое уведомление. Облагаться налогами будут квартиры, площадь которых больше 60 кв. м., и частные дома, площадь которых больше 120 кв. м. Если обнаружатся какие-либо несовпадения, можно написать письменное заявление в налоговую службу по месту регистрации.

Можно сверить такие данные:

  1. Размер ставки налога;
  2. Права на льготы;
  3. Площадь объектов у налогоплательщика;
  4. Количество объектов, которые подлежат налогообложению;
  5. Начисленную сумму.

Если будут обнаружены отличия в данных контролирующих органов и физического лица подавшего заявления, будет пересчитана сумма налога, а спорное заявление будет считаться отозванным (отмененным). Но такую операцию можно произвести только если человек имеет оригиналы всех документов на право собственности по месту прописки.

Например, дом с площадью 650 кв. м. Скажем, что в городе, где расположена недвижимость, действует средняя ставка по налогу, а именно 1%.

Расчет суммы налога:

  1. Начальный налог: 650 – 120 = 530 (кв. м.);
  2. За площадь более 500 кв. м действует налог на роскошь – 25 000 грн.;
  3. Налоговая ставка: 3200/100*1% = 32 (грн. за кв. м.)
  4. Окончательная сумма 530*32+25 000 = 41 960 (грн)

Если не пришла платежка, то не стоит думать, то ее не будет. Она может просто потеряться на почте, и обязательно необходимо ее получить. Если не уплачен налог уже 30 дней, то будет насчитаны дополнительные 10% к общей сумме налога, если 60 дней, то 20%. За систематическую неоплату налогов предусмотрена уголовная ответственность.

Налог на коммерческую недвижимость

Самостоятельно рассчитывать налог на коммерческую недвижимость и подавать налоговую декларацию обязаны юридические лица. К 20 февраля каждого года, должен быть подан документ, указывающий размер налога. В документе оплата должна быть разбита на равные части для оплаты по кварталам.

Налог на недвижимость в Запорожье

В Запорожье налоговая ставка на недвижимость не превышает 0,5 процентов. К тому же местные власти более лояльны к своим жителям и увеличили в полтора раза площадь недвижимости, которая не будет облагаться налогом. Квартира должна быть не больше 120 кв. м., а частный дом не более 250 кв.м.

В Запорожье все жители, площадь квартиры которых превышает 120 кв. м., а личные дома будут превышать 250 кв. м. налог будет стоять 16 грн. за каждый превышенный квадрат.

За что не нужно платить налог?

Согласно закону, не нужно платить за:

  • детские сады;
  • храмы;
  • государственным и коммунальным зданиям;
  • детдомы семейного типа;
  • складские и производственные помещения, вместе с цехами и прочими производственными территориями;
  • аварийную недвижимость;
  • Недвижимость в зоне отчуждения.

Имущество родителей одиночек, воспитывающих детей-инвалидов тоже не облагается налогами.

Налогами облагаются:

Необходимо оплатить налог за:

  • дом на даче;
  • квартиру;
  • комнату в коммуналке;
  • частный жилой дом;
  • пристройки к жилым домам;

В законе прописано, что нужно платить еще и за не жилые помещения, а именно: гаражи, погреба, сараи и летние кухни. Но в большинстве случаев местные советы решили не прибегать к этому, и поэтому необходимо уплатить только за жилую площадь.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Налоги для пенсионеров

Пенсионерам в данном вопросе предоставляться налоговые льготы. Все граждане получающие пенсионные выплаты могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость.

В 2018 году пенсионеры всех категорий не платят налоги, а именно:

  • Женщины после 55 лет;
  • Мужчины после 60 лет;
  • Вышедшие на пенсию досрочно по выслуге лет.

Льготы предоставляться всем получателям пенсионных выплат, без исключений. Но есть необходимые требования. Облагаемая недвижимость должны являться собственностью. Она не может быть использована для получения дохода, например, для сдачи в аренду. В таком случае применяются стандартные законы относительно данной собственности.

Налог на недвижимость при продаже

Также необходимо оплатить налог на продажу недвижимости. Покупатель оплачивает только 1% от стоимости дома или квартиры в Пенсионный фонд Украины. В государственном законодательстве есть исключение, которое гласит, что налогообложению не подлежит подаренная собственность, или полученная по договору пожизненного содержания.

Согласно 172 статье пункта 1 Налогового кодекс Украины, продавец должен оплатит 1% Государственной пошлины, если более трех лет недвижимость находилась в частной собственности. В том случае, когда квартира находилась в собственности более трех лет или происходила перепродажа чаще раза за отчетный год. Тогда владелец, в случае продажи, должен оплатить 1% в государственную казну, 5 % самого налога и 1.5% военного сбора.

Налогом не могут быть обложена недвижимость, которая была получена по закону — в дар, наследство или по завещанию.

Когда продажа происходит чаще одного зараз за налоговый год, или продавец-нерезидент продает недвижимость, которая была личной собственностью менее трех лет, то необходимо заплатить 1% государственной пошлины и 15% налога на доходы и 1.5% военного сбора.

Как оплатить налог на недвижимость?

Налоговая служба разошлет уведомления о квитанциях с сумами налога до 1 июля данного года. Необходимо оплатить налог на покупку недвижимости в течении 60 дней. Не стоит забывать платить. Если просрочить срок уплаты налога на недвижимость на 30 дней, то будет начислен штраф в размере 10 процентов от всей суммы налога. Если не платить и второй месяц, то штраф удвоится. Помимо самого штрафа будет насчитана пеня – 0,05% от общей суммы прострочки, за каждый день неуплаты.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Согласно закону, штраф за новый налог на недвижимость в Украине может достичь 9 000 гривен.